當(dāng)月實收電費和現(xiàn)金繳存存在差異的,營業(yè)部應(yīng)立即查找原因,并形成書面材料, P0300SCLRP雙方簽名確認后上報市場部及財務(wù)部。

   財務(wù)部應(yīng)每月不定期地檢查銀行賬戶的電費情況,并每月至少一次與核算員對電費到賬情況進行核對,確認一致后,雙方簽名確認,并把信息反饋給營業(yè)部。對賬不一致時,財務(wù)部應(yīng)立即跟進、查找原因,并形成書面材料,雙方簽名確認后同時把信息反饋給營業(yè)部門。

   市場部與財務(wù)部銷售報表應(yīng)進行核對,確保營銷與財務(wù)數(shù)據(jù)的一致。

   所有銀行賬戶必須納人財務(wù)部門管理,其他部門和人員不能開設(shè)、管理銀行賬戶和印鑒。

   應(yīng)核實每一筆未達賬項的資金性質(zhì)、金額和內(nèi)容,并在下月對每一筆未達賬進行跟蹤核對,逐筆編制銀行余額調(diào)節(jié)表,并經(jīng)本單位財務(wù)部門負責(zé)人審核簽字。

   每周、每月實收報表及銀行進賬憑證應(yīng)經(jīng)核算員復(fù)核,并按時上繳上級財務(wù)和營銷部門。

   應(yīng)對已繳納電費客戶及時銷賬,將實收電費日報和應(yīng)收未收電費進行核對。

   應(yīng)對電費回收進行考核管理,電費回收指標應(yīng)按要求分解落實。

   電費回收款項應(yīng)開立專戶存放,并實行只進不出管理。

   電費追收的程序應(yīng)規(guī)范。

   預(yù)付電費資金管理應(yīng)規(guī)范,無變相收取電費保證金的現(xiàn)象。

   違約使用電費、違約金應(yīng)按標準收取,并按對應(yīng)科目人賬。

   不能將預(yù)收性質(zhì)的電費沖抵應(yīng)收,以此達到通過工作績效考核目的。

   應(yīng)按月編制應(yīng)收賬款賬齡分析表,建立對大額欠費用戶預(yù)警的機制。

   應(yīng)按要求開展電費資金安全大檢查工作,發(fā)現(xiàn)資金管理中的隱患,應(yīng)立即采取措施進行整改,重大問題應(yīng)及時向上級部門報告。